재산세 계산기

과세표준은 공시가격에 공정시장가액비율을 곱한 값입니다. 주택은 60%고, 1세대 1주택은 올해분에 한해 43~45%입니다 (지방세법 제110조, 시행령 제109조).

그래서 공시가격 5억원 집 한 채는 과세표준이 220,000,000원이에요. 세율은 이 값에 붙어서 재산세가 260,000원이 됩니다. 5억에 0.4%를 곱한 2,000,000원과는 8배 가까이 차이가 나거든요.

과세표준 전체에 최고세율을 곱하지 않습니다. 법에서 정한 산식은 「기본액 + 구간을 넘은 금액 × 세율」이므로, 과세표준이 3억원을 1원 넘겨도 세금이 뛰지 않아요. 3억원에서 570,000원이고 3억 1원에서도 570,000원입니다.

세율은 공시가격 9억원 이하일 때만 구간마다 0.05%p 낮은 특례세율을 씁니다 (지방세법 제111조의2). 9억원짜리는 다 합쳐 1,512,000원인데 10억원짜리는 2,034,000원이에요. 비율은 45%로 같은데 세율표가 표준으로 돌아가서 그렇습니다.

이 특례세율은 2026년 12월 28일까지 성립한 납세의무에만 유효하다고 법률 제17769호 부칙에 적혀 있어요. 올해분은 6월 1일에 성립했으니 들어갑니다. 2027년분은 법 개정 여부를 다시 확인해야 합니다.

「1세대」는 주민등록표에 같이 올라 있는 가족 기준이에요. 상속받은 집은 5년, 혼인 전부터 가진 집은 혼인 뒤 5년 동안 주택 수에서 제외하는 특례가 있습니다(시행령 제110조의2). 적용 요건은 관할 세무과에 확인하세요.

7월분과 9월분을 합한 금액이 한 해 재산세입니다.

재산세가 200,000원 이하면 조례로 7월에 한꺼번에 낼 수 있어요. 공시가격 2억원 집 한 채는 재산세가 176,400원이라 이 안에 들어옵니다. 그래서 7월에 한 장만 오고 9월에는 안 오는 집이 있는 거예요.

누가 내는지는 6월 1일 소유자로 정합니다 (제114조, 제107조). 5월 31일에 잔금을 치르면 산 사람이, 6월 2일에 치르면 판 사람이 그 해 재산세를 전부 부담합니다. 6월 1일 전후에 잔금을 치른다면 납세의무자가 누구인지 확인하세요.

토지는 9월에, 주택이 아닌 건축물은 7월에 한 번씩입니다. 주택은 두 번에 나누어 냅니다.

공시가격에 세율을 바로 곱하면 안 됩니다. 과세표준은 공시가격의 44%인 220,000,000원이고, 세율도 과세표준 전체에 한 비율을 곱하는 게 아니라 12만원에 1억 5천만원 넘은 만큼의 0.2%만 더해요.

매매가나 시세가 아니라 공시가격입니다. 시세를 넣으면 세금이 다르게 나옵니다. 부동산공시가격 알리미에서 주소로 찾을 수 있어요.

지자체가 세율을 올리거나 내릴 수 있습니다. 표준세율의 50% 안에서 조례로 가감할 수 있어요 (제111조 제3항). 도시지역분도 조례로 0.23%까지 올릴 수 있습니다. 위 결과는 표준세율 기준입니다.

고지서에는 지역자원시설세가 더 있습니다. 위 예상액에는 포함되지 않은 세금입니다.

2천원 미만이면 안 걷습니다. 고지서 한 장당 재산세가 2,000원이 안 되면 징수하지 않아요 (제119조). 반대로 납부세액이 250만원을 넘으면 일부를 석 달 안에 나눠 낼 수 있습니다 (제118조).

집을 살 때 내는 세금은 취득세 계산기에서 계산할 수 있습니다. 재산세는 주택을 보유하는 동안 해마다 납부합니다. 한 사람이 가진 주택의 공시가격 합이 종합부동산세 공제 금액(1세대 1주택자 12억원, 그 밖 9억원)을 넘으면 12월에 종합부동산세도 냅니다. 이 세액은 종합부동산세 계산기에서 계산할 수 있습니다.